Налоговые вопросы юристов
при составлении договоров

1. Общие сведения о бухгалтерском учете

2. План счетов бухгалтерского учета (общие сведения для юристов)

3 Активы и пассивы предприятия: состав и значение

4. Хозяйственные операции, первичные учетные документы (ПУД).

5. Требования к оформлению первичных документов.

6. Односторонние (единоличные) ПУД.

7. Налоговые последствия ошибок, допущенных при оформлении документов, подтверждающих исполнение договоров (актов, накладных и т.п.).

1. Классификация налогов. Подоходный налог: главное для юриста
Участники налоговых правоотношений.

2. Объект налогообложения и налоговая база, иные элементы налогообложения.

3. Системы налогообложения: условия, плюсы и минусы каждой для ведения бизнеса. Специальные режимы налогообложения.

1. Виды налоговых проверок: камеральные, выездные, прочие мероприятия налогового контроля.

2. Налоговый учет и отчетность: минимальные, но необходимые знания для юриста

Рекомендации по отдельным видам гражданско-правовых договоров:

1. Договор купли-продажи (поставки) (момент фактической реализации товаров для целей бухгалтерского учета и налогообложения (НДС, налог на прибыль, УСН); товары в пути (бухучет для целей НДС); возврат товаров и аванса).

2. Внешнеэкономический договор поставки (особенности налогообложения; особенности экспортного НДС: исчисление и возмещение; порядок определения места реализации услуг и объекта обложения НДС; удержание налогов в иностранном государстве; валютный контроль).

3. Налоговые последствия и особенности заключения для целей налогообложения договоров подряда и возмездного оказания услуг.

4. Договор аренды (финансовой аренды (лизинга)): коммунальные услуги как часть договора аренды; особенности бухгалтерского учета затрат по ремонту и неотделимым улучшениям арендованного имущества; варианты выкупа предмета лизинга и их налоговые последствия.

5. Транспортно-экспедиционные услуги: оформление транспортных документов при продаже транзитом; возмещение расходов на перевозку в бухгалтерском и налоговом учете; критерии соблюдения в договоре условий применения ставки НДС 0 % для экспортируемых транспортных услуг.

6. Договоры поручения, комиссии, агентский договор.

7. Сделки с объектами интеллектуальной собственности. Исключительные права на РИД: налоговые последствия распоряжения ими

8. Отчуждение доли в уставном фонде хозобщества: налоговые последствия в зависимости от сделки и ее условий.

9. Смешанные договоры: особенности бухгалтерского учета и налогообложения.

1. Работа с иностранными организациями, осуществляющими деятельность в Беларуси через постоянное представительство: основания возникновения постоянного представительства, что это значит для белорусского контрагента, что нужно учесть при заключении и исполнении договора.

2. Изменения в НК-2021, касающиеся постановки на учет иностранных организаций, постоянных представительств иностранных организаций.

3. Налог на доходы иностранных организаций: объекты, льготы по международным договорам и порядок их применения, концепция бенефициарного собственника дохода.

4. Что такое трансфертное ценообразование? Контролируемые сделки для целей законодательства о трансфертном ценообразовании. Налоговые риски при установлении договорных цен. Основные дополнения в новой редакции НК в правила «трансфертного ценообразования».

1. Порядок расчетов по договору, наличные и безналичные платежи, оплата в иностранной валюте. Условия оплаты. Расчетные документы в рублях, валюте, условных единицах.

2. Новое в вопросах валютного регулирования и валютного контроля: Закон Республики Беларусь от 30 июня 2020 г. № 36-З "Об изменении законов по вопросам валютного регулирования и валютного контроля".

3. Налоговые последствия заключения безвозмездных сделок.

4. Обоснованность налоговой выгоды и деловая цель сделки. Когда налоговая выгода становится необоснованной. Минимизация налоговых рисков при совершении сделок.

1. Последствия признания договора недействительным для исчисления налогов.

2. Налоговые последствия при расторжении договоров, при прекращении обязательств зачетом, новацией или предоставлением отступного.

3. Налогообложение штрафных санкций за нарушение договорных обязательств.

4. Признание долга по договору сомнительным, безнадежным, списание долга: основания, необходимые документы. Списание дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерском учете и для целей налогообложения: что нужно знать об этом юристу.